Уклонение от налогообложения через банкротство

В ходе отработки одного из обществ было установлено, что до возбуждения дела о банкротстве предприятие имело на балансе: здания, сооружения производственной базы, административное и офисное помещение. При проверке выяснилось, что указанная недвижимость была отчуждена по заниженным ценам в пользу связанных лиц (находящихся в родственных связях с руководителем и другими участниками общества). Именно отчуждение активов по цене, которая в несколько раз ниже стоимости, по которой они были оприходованы на предприятии, ухудшило его финансовое состояние. В суммарном выражении занижение стоимости составило более 7 млн. грн.

В действиях должностных лиц предприятия установлены признаки преступления в части доведения ими до банкротства подчинённого предприятия.

Материалы проверки внесены в Единый реестр досудебных расследований, открыто уголовное производство по признакам преступления, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 219 Уголовного кодекса Украины (штраф 34000-51000 гривен с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до 3-х лет).